배당소득세
0원 만드는
ISA 절세법
2026년 ISA 서민형 최대 1,000만 원 비과세 — 배당금 받으면서 세금 한 푼도 안 내는 전략을 공개합니다
일반 계좌 배당세 15.4%
월 100만 원 배당 받으면 15만 4천 원이 세금으로 자동 차감됩니다. 연간 185만 원 손실.
금융소득 종합과세 위험
연간 금융소득 2,000만 원 초과 시 종합소득세 폭탄. 최고 49.5% 세율 적용 가능.
손실·이익 통산 불가
일반 계좌는 A종목 수익, B종목 손실을 합산 정산 불가. 수익에만 세금 부과.
복잡한 세금 신고
해외 ETF 배당은 직접 종합소득세 신고 필요. 누락 시 가산세 위험.
ISA(개인종합자산관리계좌)는 예금·펀드·ETF를 한 계좌에서 통합 관리하며, 발생한 이익에 대해 비과세·분리과세 혜택을 주는 절세 전문 계좌입니다. 2026년부터 서민형 비과세 한도가 1,000만 원으로 확대되었습니다.
일반형
비과세 한도 200만원
초과분 9.9% 분리과세
19세 이상 누구나
서민형
비과세 한도 1,000만원
초과분 9.9% 분리과세
연소득 5,000만원 이하
농어민형
비과세 한도 1,000만원
초과분 9.9% 분리과세
농어민 대상
같은 배당금이라도 계좌에 따라 세금이 이렇게 다릅니다.
| 연간 배당금 | 일반 계좌 세금 (15.4%) | ISA 계좌 세금 | 절세금액 |
|---|---|---|---|
| 360만원 (월 30만원) | 55만원 | 0원 (비과세) | 55만원 절약 |
| 600만원 (월 50만원) | 92만원 | 0원 (비과세) | 92만원 절약 |
| 1,200만원 (월 100만원) | 185만원 | 0원 (서민형 한도 내) | 185만원 절약 |
| 3,600만원 (월 300만원) | 554만원 | 약 257만원 (9.9%) | 297만원 절약 |
| 1억2,000만원 (월 1,000만원) | 1,848만원 | 약 1,088만원 | 760만원 절약 |
※ ISA 서민형 기준, 비과세 한도 1,000만원 초과분은 9.9% 분리과세 적용. 실제 세금은 개인 상황에 따라 다를 수 있음.
1단계: ISA 계좌 개설 (서민형 확인)
연소득 5,000만 원 이하라면 서민형 신청. 연간 2,000만 원, 최대 5년 1억 원 납입 가능. 증권사 앱에서 10분 내 개설 완료.
2단계: 국내 상장 월배당 ETF 매수
TIGER 미국배당다우존스, KODEX 커버드콜 ETF 등 국내 상장 ETF를 ISA 안에서 매수. 매매차익·배당 모두 비과세 혜택 적용.
3단계: 손익통산으로 세금 최소화
ISA 내 A ETF 수익 500만 원, B ETF 손실 300만 원 → 순이익 200만 원으로 합산 과세. 일반 계좌라면 500만 원 전체에 과세.
4단계: 만기 후 연금저축 전환으로 추가 혜택
ISA 만기 시 연금저축계좌로 전환 시 최대 300만 원 추가 세액공제. 55세 이후 연금 인출 시 3.3~5.5% 저율 과세 혜택.
증권사 앱 다운로드
삼성증권·미래에셋·키움·NH투자 등 주요 증권사 앱에서 ISA 계좌 개설 가능. 수수료·혜택 비교 후 선택 권장.
신분증 + 소득 확인
서민형은 연소득 5,000만 원 이하 확인 서류 필요. 근로소득자는 원천징수영수증, 자영업자는 종합소득세 신고서 활용.
ISA 계좌 유형 선택
중개형(직접 ETF 매수 가능) 선택 권장. 신탁형·일임형은 운용사가 대신 운용하므로 ETF 직접 매수 불가.
입금 후 ETF 매수
연간 2,000만 원 한도 내에서 입금 후 국내 상장 ETF 직접 매수. 매월 말일 2거래일 전 매수 시 다음 달 배당 수령 가능.
ISA 의무 보유 기간은 3년입니다. 중도 해지 시 세금 혜택이 취소될 수 있습니다. 해외 직구 ETF(미국 증권사 계좌)는 ISA 혜택 적용 불가이며, 반드시 국내 증권사를 통한 국내 상장 ETF에만 혜택이 적용됩니다. 개인 상황에 따라 세금이 달라질 수 있으므로 전문 세무사 상담을 권장합니다.
